5 Expertos en Finanzas con los informes financieros esenciales de una compañía
- Herramienta en Excel para analizar el balance general (comparación)
- Plantilla en Excel para estructurar el estado de ingresos y ganancias acumuladas
- Modelo en Excel para preparar el estado de variaciones en el patrimonio
- Reporte de flujo de efectivo por el método indirecto
- Reporte de flujo de efectivo por el método directo
El propósito de los informes financieros es mostrar la situación financiera y los resultados de una empresa.
Te ofrecemos 5 formatos para crear y analizar el balance general, el estado de ingresos, el estado de variaciones en el patrimonio y los flujos de efectivo.
Estos informes son elaborados para un periodo específico con el fin de facilitar la toma de decisiones, asegurando un alto nivel de confiabilidad y comparabilidad (ver el marco conceptual para la información financiera para pequeñas y medianas empresas).
5 Expertos en Finanzas con los informes financieros esenciales de una compañía
El conjunto completo de informes financieros que las entidades deben presentar al final de cada ejercicio depende de su categoría de aplicación según los Estándares Internacionales.
A continuación, se presenta una recopilación especial con los 5 informes financieros básicos para una pyme (categoría 2 bajo NIIF). Estos son:
- Herramienta en Excel para analizar el balance general (comparación)
En el modelo y formato que se muestra aquí, se clasifican los activos, pasivos y patrimonio en corrientes y no corrientes para una entidad que presenta informes financieros separados y comparativos.
Es importante recordar que, cuando sea relevante para comprender la situación financiera de la entidad, se incluirán partidas adicionales, encabezamientos y subtotales en el balance general. Dado que cada entidad maneja diferentes partidas, se ha creado este formato editable para adaptarse a cada caso específico.
¡Descarga aquí el balance general!
- Plantilla en Excel para estructurar el estado de ingresos y ganancias acumuladas
Con este modelo, podrás organizar el estado de ingresos y ganancias acumuladas de una entidad, siguiendo lo establecido en la sección 6 del Estándar para Pymes.
En este informe, se detallan los efectos de los cambios en las políticas contables y las correcciones de errores de periodos anteriores. Es importante tener en cuenta que el estado de ingresos y ganancias acumuladas combina el «estado de resultados» y el «estado de variaciones en el patrimonio» en un solo informe, lo que permite a las entidades que eligen esta presentación elaborar menos informes al final de cada periodo contable.
¡Descarga aquí el estado de ingresos y ganancias acumuladas!
- Modelo en Excel para preparar el estado de variaciones en el patrimonio
El estado de variaciones en el patrimonio es el informe que explica las razones de los cambios en las cuentas patrimoniales de una entidad de un periodo a otro, que pueden deberse a diferentes motivos, como:
- Cambios en el capital social de la entidad.
- Variaciones en otras partidas integrales.
- Distribución de utilidades.
Las instrucciones para elaborar este informe por parte de una entidad de la categoría 2 se encuentran en la sección 6 del Estándar para Pymes. A continuación, se comparte una plantilla en Excel para facilitar la preparación del estado de variaciones en el patrimonio para una pyme que emite informes financieros consolidados o individuales.
¡Descarga aquí la plantilla para el estado de variaciones en el patrimonio!
- Reporte de flujo de efectivo por el método indirecto
El reporte de flujo de efectivo resume las entradas y salidas de efectivo de una entidad, clasificándolas en actividades de operación, inversión o financiación. Para elaborarlo, se puede utilizar el método directo o indirecto. Cada método tiene un tratamiento diferente para las actividades de operación. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la Supersociedades exige que las entidades obligadas a enviarle su información financiera presenten su reporte de flujo de efectivo por el método indirecto.
¡Descarga aquí el reporte de flujo de efectivo por el método indirecto!
- Reporte de flujo de efectivo por el método directo
El reporte de flujo de efectivo es uno de los informes financieros obligatorios para las entidades de las categorías 1 y 2 según las NIIF.
Esta plantilla facilitará la preparación del reporte de flujo de efectivo por el método directo de acuerdo con los requisitos de la sección 7 del Estándar para Pymes.
Recuerda que, por el método directo, se presentan las actividades de operación resumidas en categorías de cobros o pagos.
¡Descarga aquí el reporte de flujo de efectivo por el método directo!
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Recomendaciones:
Los informes financieros deben cumplir con los Estándares Internacionales aplicables a la empresa, los cuales establecen la presentación adecuada de la información financiera.
Es fundamental complementar el cálculo y análisis de los informes financieros con indicadores y notas explicativas.
Por favor, completar los campos requeridos en cada formato según la información registrada en los libros contables.
Los diseños, datos o comentarios utilizados para elaborar estos informes se proporcionan como guía y forman parte de la interpretación de Actualícese. El usuario es responsable de estudiar las normas correspondientes, preparar y emitir la información necesaria. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta.
